年终奖个人所得税计算器（2023年终奖一次性扣税对照表）

　　年终奖个人所得税计算器(2023年终奖一次性扣税对照表)

　　年底了，很多人都会问有没有发年终奖，如果没有的话，是不是可以直接税前扣除。根据最新的个税法修订情况，从今年的1月1日开始，纳税人取得的工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得不扣除费用。这也就意味着之前年终奖需要在个税年度内进行扣除了。 虽然从年初就开始计算年终奖是否可以税前扣除了，但是很多人却一直没有注意到这一点。等到发工资时才发现自己忘记扣除了。那到底要如何计算呢? 其实这个问题很简单，只要将年终奖转换成全年一次性奖金就可以了。而之前的个税计算方法已经不适用于现在的情况了，因此需要调整一下算法。 根据国家税务总局发布的最新通知：从2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金时，可以选择并入当年综合所得计算纳税;也可以选择不并入当年综合所得而单独计税。 那么应该怎么进行年终奖的汇算申报呢?可以先将全年一次性奖金除以12个月得出的数额转换成税率和速算扣除数。然后再按相应算法计算出应纳税额，再减去按税法规定可享受的年度综合所得税率级差收益后的余额数就是应纳税额。 然后再通过公式：应纳税额=(全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数)×对应年度税率级距-已预缴税额

　　一、2023年年终奖一次性扣税计算方法

　　例1:老王在2021年12月底发放年终奖，即全年一次性奖金100000元。假定全年一次性奖金不考虑税率和速算扣除数，则老王应纳税额=100000*12*3%=180元。 例2:小王在2021年12月发放了年终奖20000元，年终奖在2022年内需要缴纳个人所得税。假定其2022年的适用税率为10%，速算扣除数为105 (全年工资薪金所得减除费用标准为5000元/月)，则其应纳税额为：20000*10%-105=9000元。 例3:老王从2021年12月底开始领取年终奖，2022年全年工资薪金所得减除费用标准为5000元/月。那么老王应纳个人所得税额=60000*(1-10%)=5100元。 假设小孙不考虑税率和速算扣除数。

　　二、年终奖在发放时有可能出现的问题

　　如果年终奖不能按照相关政策进行税前扣除，会有什么后果呢? 比如之前有一个网友就遇到了这样的问题，她在入职时每个月的收入都是8000元。但年终奖却只有3000元，她说自己能够扣除的费用就只有1000元。于是就拿到了两份年终奖，这样肯定是不符合政策规定的。 所以说年终奖的个税申报工作还是非常重要的，首先一定要注意到工资发放日期，因为每月工资扣除完预扣个税之后会进行个税汇算申报。那么如果不知道什么时候发工资也可以用个人所得税计算器来算一下全年一次性奖金是否可以在汇算中进行扣除。 此外我们还应该注意到三个问题： 1、如果有年终奖是可以扣除的，但是并不是所有人都能够享受; 2、如果是按照年度一次性奖金来发放的话，那么对于需要按照累计全年计征税款计算纳税，会比较方便一些; 3、如果不适用于累计制，那就没有办法税前扣除了。

　　三、个税汇算清缴的注意事项

　　1.若您是已进行年终奖汇算清缴的纳税人，也可选择放弃或不进行汇算清缴; 2.年度汇算的范围和内容，仅指通过个人所得税 APP申报的综合所得; 3.纳税人需要在2020年3月1日至6月30日期间登录个人所得税 APP或自然人电子税务局网页端)，如实填报相关信息，并对其真实性、准确性、完整性负责。 4.纳税人需确认已申报信息中的各项收入及扣除等数据是否真实准确;如发现有误，可及时更正，确保信息准确无误。 5.纳税人需确认已申报纳税明细信息是否正确;如有误，可通过手机个人所得税 APP或网页端自行更正。需要注意的是，汇算清缴与税款缴纳并不冲突，汇算清缴不等于税款缴纳。